雍正二十九年六月的御书房，暑气已透过窗棂漫进来，鎏金铜炉里换了清热的薄荷香，却压不住殿内紧绷的氛围。胤禛坐在龙椅上，手里攥着《顺天府丁税核查册》，指节因用力而泛白 —— 册上 “密云县逃丁三百余户，通州丁税欠缴五成” 的字样，像针一样扎在他心上。推行 “摊丁入亩” 的念头，他已琢磨了半年，将丁税摊入田亩按地征税，既能堵住富户瞒丁逃税的漏洞，又能让无地贫民少缴税，可最大的难题是：有地但贫瘠的贫困户，突然按田亩加税，恐无力承担，若逼得他们流离失所，反而得不偿失。
“皇上，摊丁入亩虽好，却恐激变民生。” 张廷玉站在殿中，语气带着审慎，“顺天府核查显示，近三成农户田亩不足三亩，若按每亩五升税粮算，比往年丁税多缴两成，他们本就勉强度日，骤然加税，怕是要逃荒。”
“逃荒？那税银岂不是更收不上来？” 马齐皱眉接话，“可若不推，富户们继续瞒丁，丁税缺口只会越来越大，伊犁军营的军粮还等着国库填补呢！”
“依臣看，不如暂缓推行！” 户部尚书张延龄趁机开口，语气带着刻意的煽动，“如今海禁刚要开放，新农种还在推广，再推摊丁入亩，百姓哪承受得住？万一闹出民变，可不是小事！”
殿内瞬间安静，大臣们的目光都落在胤禛身上 —— 守旧派怕激变，务实派怕税缺，没人能想出既保民生又固税基的法子。胤禛放下核查册，目光扫过殿内，最终落在殿门口 —— 江兰今日奉命送兰馨银行的上半年营收报表，刚到门口，便听见了里面的争论。
“臣江兰，参见皇上，参见各位大人。” 江兰躬身行礼，目光落在案上的核查册上，心里已猜到几分议事内容。她捧着报表上前，顺势道：“皇上，兰馨银行上半年放贷十万两，回收率达九成八，其中商户贷款多用于扩大经营，农户小额贷款多用于购买粮种，暂无坏账 —— 或许，银行的法子，能解摊丁入亩的民生难题。”
“银行？” 胤禛眼前一亮，“你有想法？”
江兰点头，走到御案旁，拿起笔在纸上画了个简易的 “贷款 - 缴税” 流程图：“臣建议，由兰馨银行向摊丁入亩试点地区的贫困户发放‘过渡贷款’—— 凡田亩不足五亩、缴税有困难者，可凭地契或里正担保，贷取三两至五两银子，用于购买粮种、农具，或抵扣部分税粮；贷款利息按年利一分算，比普通商户贷款低五成，且还款时可凭缴税凭证抵扣三成利息，若次年收成好，还可提前还款免利息。这样一来，百姓不用因突然加税逃荒，税银也能按时收缴，银行虽利薄，却能帮新政落地，也算尽一份力。”
张延龄立刻反驳：“荒唐！兰馨银行是民间商号，岂能插手税政？万一百姓贷了款不还，银行亏空，岂不是要朝廷兜底？”
“张大人多虑了。” 江兰从容应对，“第一，贷款需里正担保、地契抵押，若百姓逃荒，里正需代偿，地契可由县衙暂管，降低坏账风险；第二，兰馨银行有瑞祥号十八省分铺做后盾，十万两本金足够试点，无需朝廷兜底；第三，还款抵扣利息的政策，能激励百姓按时还款 —— 去年密云赈灾时，臣用类似的‘以工抵债’法子，百姓还款积极性很高，从未出现大规模逃债。”
张廷玉凑到御案前，仔细看着流程图，眼里渐渐露出赞许：“江姑娘此计，既解百姓燃眉之急，又给了银行稳健的运营空间，还能帮朝廷推进新政，可谓一举三得。臣以为，可先在顺天府试点，若成效好，再向全国推广。”
胤禛看着流程图，又看了看江兰笃定的眼神，想起她推进旗人缴粮、试种新农时的务实，当即拍板：“好！就按你说的办！顺天府为试点，兰馨银行负责放贷，户部派专员监督，县衙协助登记贫困户，七月初一正式启动 —— 江兰，试点的事，你多费心，有需要随时跟朕说。”
“臣遵旨！” 江兰躬身应下，心里松了口气 —— 她知道，摊丁入亩是新政的关键一步，若能借银行之力平稳落地，往后的新政推广，会少很多阻力。
七月初一的顺天府密云县，暑气正盛。兰馨银行密云分号外，挤满了前来咨询贷款的农户。江大宝穿着兰馨银行的青色号服，手里拿着《过渡贷款须知》，大声讲解：“凡田亩不足五亩、往年丁税欠缴者，都能贷！带里正担保文书和地契来登记，三两起贷，五两封顶，利息一分，明年还款时缴了税，还能免三成利息！”
“大宝掌柜，我家三亩薄田，往年丁税都缴不起，今年摊丁入亩要多缴一斗粮，能贷不？” 一个穿着补丁棉袍的老农户挤到前面，手里攥着皱巴巴的地契，眼里满是期待 —— 他叫李老汉，前几日还在收拾行李，准备带着家人逃到口外，听说有贷款，特意赶来试试。
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